Górne granice stawek podatku od nieruchomości na rok 2022 prezentuje tabela: Rodzaj nieruchomości. Stawka. Podatek od gruntów: związanych z prowadzeniem działalności gospodarczej, bez względu na sposób zakwalifikowania w ewidencji gruntów i budynków od 1 m 2 powierzchni. 1,03 zł. pod wodami powierzchniowymi stojącymi lub wodami W świetle prawa podatkowego przejęcie nieruchomości za niespłacony kredyt jest dopuszczalne i zostało uregulowane w Kodeksie cywilnym. Zgodnie z uregulowaniami zawartymi w art. 453 kc, który stanowi, że jeżeli dłużnik w celu zwolnienia się ze zobowiązania spełnia za zgodą wierzyciela inne świadczenie, zobowiązanie wygasa. Dziedziczenie nieruchomości – najbliższa rodzina jest zwolniona z podatku od spadku. 21 sierpnia 2020. Łukasz Góralczyk. 2 komentarze. Przepisy Ustawy o podatku od spadków i darowizn ze szczególną troską traktują najbliższą rodzinę spadkodawcy. Zgodnie z prawem, spadkobiercy należący do tzw. zerowej grupy podatkowej zwolnieni Podatek od spadków i darowizn – skala podatkowa i kwoty wolne od podatku. Tę operację nieco skomplikował fakt, że mężczyzna ze zmarłą nie byli małżeństwem, a więc ewentualna darowizna byłaby obciążona podatkiem od spadków i darowizn. Przypomnijmy, że darowizny między osobami niespokrewnionymi, którzy są zaliczeni do III Podatek od sprzedaży nieruchomości to podatek, który musi zapłacić osoba sprzedająca nieruchomość. Jest to jeden z podatków, które są pobierane przez państwo w celu uzyskania dochodu. Kredyt hipoteczny to rodzaj pożyczki, którą można uzyskać na zakup nieruchomości. Bank lub inny dostawca usług finansowych udziela pożyczki na określony okres czasu i wymaga spłaty wraz z jadwal kereta api gaya baru malam selatan. Jesienna pożyczka korzystnieChcę pożyczyćOstatnio zawnioskował o pożyczkę: František, PrahaPanFrantišek Dziś o 20:56zawnioskowało4000 zł. Online pożyczka w trzech krokach 1 Uzupełnij dane we twoje dane do online formularza i wyślij niewiążący wniosek. 2 Provider w krótce odezwie się z tobą provider pożyczki i razem skonsultujecie szczegóły. 3 Gotowe!Po podpisaniu umowy pieniądze zostaną wysłane na twój rachunek. Dziś zawnioskowało już 97 klientovNie wahaj się i wypróbój to również ty!Zalety pożyczki onlinePożyczka na miarę do 10000 zł Ustaw wysokość pożyczki według twoich potrzeb. Nie musisz nigdzie iść Pożyczkę załatwisz szybko, z domu, za pośrednictwem krótkiego online formularza. Szybkie załatwienie Wszystko załatwisz szybko, online, bez konieczności wychodzenia z domu. Ocena pożyczki onlineZ pożyczki online skorzystało już wiele klientów. Jak ją oceniają? "Szybkość i brak zbytecznych formalności - to rzeczywistości, których obecnie ludzie najbardziej doceniają. Pożyczka online pomogła mi, kiedy potrzebowałem ją najbardziej." Ostatnio pożyczkę wypróbowali...Hana, Břeclav Dziś o 21:06zawnioskowało1000 złHana, Břeclav Dziś o 20:49zawnioskowało1000 złHana, Břeclav Dziś o 20:32zawnioskowało1000 zł Sprawdź ceny ubezpieczeń nieruchomości. Porównaj z nami oferty w 2 minuty. Porównaj ceny Osoby, które planują kupno mieszkania lub domu i analizują wydatek z tym związany, powinny wziąć pod uwagę nie tylko cenę nieruchomości, ale też koszty dodatkowe, jak podatek od zakupu nieruchomości. Spis treści artykułu: Czym jest podatek od nieruchomości?Jakie są rodzaje podatków dla domu i mieszkania?Podatek VAT przy zakupie mieszkania – kiedy się płaci i ile wynosi?Podatek PCC od kupna mieszkania – kiedy się płaci i ile wynosi?Kupno mieszkania za gotówkę a urząd skarbowyPodatek od kupna mieszkania – ile wynosi taksa notarialna?Zakup mieszkania na kredyt – jakie opłaty?Zwrot podatku za zakup mieszkaniaJakie opłaty przy zakupie mieszkania oprócz podatku?Czy warto ubezpieczyć zakupione mieszkanie?FAQ - najczęściej zadawane pytania o podatek od kupna mieszkania Pokaż wszystkie Porównaj ceny Darmowe wyliczenie składek online bez zobowiązań. Oszczędź do 50% na ubezpieczeniu! Łączny koszt zakupu mieszkania czy domu może okazać się wyższy niż wcześniej zakładaliśmy. Na sumę wydatków przy zakupie nieruchomości składa się bowiem także podatek od kupna mieszkania lub domu. Podatekobowiązkowo musimy zapłacić w odpowiednim urzędzie, a ponadto pokryć inne wydatki, jak wynajęcie notariusza, rata kredytu hipotecznego i składka ubezpieczenia nieruchomości. Warto sprawdzić, ile dokładnie wynoszą te opłaty oraz kto płaci podatek od sprzedaży mieszkania – kupujący czy sprzedający. Czym jest podatek od nieruchomości? Podatek od nieruchomości, to rodzaj opłaty skarbowej od czynności cywilno-prawnych, którą zgodnie z prawem musimy uiścić przy zakupie mieszkania lub domu. Podatkiem od nieruchomości opodatkowane są: budynki lub ich części, budowle, czyli obiekty, które nie są budynkami, lub ich części związane z prowadzeniem działalności gospodarczej, grunty. Obowiązek opłacenia podatku od nieruchomości powstaje od pierwszego dnia miesiąca następującego po miesiącu, w którym powstały okoliczności uzasadniające powstanie obowiązku podatkowego, np. gdy kupiliśmy mieszkanie. Wysokość podatku od nieruchomości przy zakupie mieszkania lub domu zależy od tego, czy nabywamy nieruchomość z rynku pierwotnego czy wtórnego. Jakie są rodzaje podatków dla domu i mieszkania? Wyróżnia się dwa rodzaje podatku od nieruchomości: podatek VAT, podatek PCC. Mieszkania i domy z rynku pierwotnego, nowe nieruchomości dostępne u deweloperów, w cenie mają już wliczony podatek VAT od nieruchomości. Natomiast podatek PCC należy opłacić, gdy kupujemy nieruchomość z rynku wtórnego, czyli używany dom lub mieszkanie. Podatek VAT przy zakupie mieszkania – kiedy się płaci i ile wynosi? To, ile wyniesie podatek VAT od zakupu nieruchomości, zależy od powierzchni kupowanej nieruchomości. Jeśli nie przekracza ona 150 m2, VAT to 8% od ceny nieruchomości. Dla domów powyżej 150 m2 stawka podatku VAT to 23%. Podatek od nieruchomości VAT wliczony jest już w cenę rynkową nowego domu czy mieszkania, zatem płacąc deweloperowi należność za nieruchomość, automatycznie regulujemy też opłatę dla urzędu skarbowego. Podatek PCC od kupna mieszkania – kiedy się płaci i ile wynosi? Podatek PCC od kupna mieszkania wynosi 2% wartości rynkowej mieszkania lub domu, które nabywamy. To, ile wynosi podatek PCC zapisywane jest zawsze w akcie notarialnym, a do urzędu skarbowego odprowadza tę kwotę notariusz. Warto wiedzieć, że gdy kupujemy nieruchomość po bardzo niskiej cenie, w akcie notarialnym powinniśmy wyjaśnić, dlaczego jest ona tak niska, np. wpisując informacje o złym stanie technicznym lokalu. Jeśli urząd skarbowy uzna, że cena nieruchomości została zaniżona, ma prawo zwiększyć wysokość podatku PCC, a nawet nałożyć na nas obowiązek opłacenia odsetek od tej kwoty. WAŻNE! Zarówno przy zakupie mieszkania z rynku pierwotnego, jak i z rynku wtórnego, prócz konieczności uiszczenia podatku, obowiązkowe jest też zgłoszenie kupna mieszkania do urzędu skarbowego. Deklarację należy złożyć w ciągu 14 dni od momentu nabycia własności do nieruchomości. Kupno mieszkania za gotówkę a urząd skarbowy Jeśli kupiliśmy mieszkanie za gotówkę, której nie przechowywaliśmy na koncie bankowym, urząd skarbowy ma prawo zażądać od nas dowodów na pochodzenia pieniędzy, którymi się posłużyliśmy przy tej transakcji. Jeśli nie będziemy mogli udokumentować źródła pochodzenia swoich finansów, urząd może uznać je za „dochody nieujawione” i nałożyć na nas karę grzywny. Aby uniknąć takich nieprzyjemnych sytuacji, najlepiej jest oszczędzać pieniądze na zakup nieruchomości na koncie bankowym, np. na poczet wkładu własnego. Podatek od kupna mieszkania – ile wynosi taksa notarialna? Każdy zakup nieruchomości odbywa się zawsze w obecności notariusza, który przygotowuje akt notarialny, czyli akt nabycia mieszkania lub domu. Za swoją usługę notariusz pobiera opłatę od kupującego nieruchomość, czyli taksę notarialną. To, ile wynosi taksa notarialna, zależy od wartości nabywanej nieruchomości. Wysokość taksy notarialnej nie może jednak przekroczyć maksymalnych stawek ustalonych w Rozporządzeniu Ministra Sprawiedliwości z dnia 28 czerwca 2004 roku. Ceny taksy notarialnej rozpoczynają się od 100 zł, ale niektóre sięgają nawet 10 000 zł. Maksymalne stawki za taksę notarialną zamieściliśmy w poniższej tabeli. Wysokość taksy notarialnej przy zakupie mieszkania Wartość nieruchomości Wysokość taksy notarialnej do 3000 zł 100 zł powyżej 3000 zł do 10 000 zł 100 zł + 3% od nadwyżki powyżej 3000 zł od 10 000 zł do 30 000 zł 310 zł + 2% od nadwyżki powyżej 10 000 zł od 30 000 zł do 60 000 zł 710 zł + 1% od nadwyżki powyżej 30 000 zł od 60 000 zł do 1 000 000 zł 1010 zł + 0,4% od nadwyżki powyżej 60 000 zł od 1 000 000 zł do 2 000 000 zł 4770 zł + 0,2% od nadwyżki powyżej 1 000 000 zł powyżej 2 000 000 zł 6770 zł + 0,25% od nadwyżki powyżej 2 000 000 zł, nie więcej niż 10 000 zł nie więcej niż 7500 zł Źródło: Zakup mieszkania na kredyt – jakie opłaty? W Polsce stosunkowo niewiele osób stać na zakup nieruchomości za gotówkę, większość zmuszona jest zaciągać kredyty hipoteczne. Zakup mieszkania na kredyt wiąże się z dodatkowymi opłatami, z obowiązkiem uiszczenia kolejnego podatku PCC, od czynności cywilno-prawnych. Podatek PCC przy kredycie hipotecznym wynosi: 19 zł – w przypadku hipoteki kaucyjnej lub 0,01% kwoty hipoteki – przy hipotece zwykłej. Obowiązek uiszczenia podatku PCC od kredytu hipotecznego powstaje w momencie ustanowienia hipoteki. Podatek ten należy opłacić w urzędzie skarbowym w ciągu 14 dni od daty kupna nieruchomości. Mamy obowiązek złożyć w urzędzie skarbowym także deklarację PCC-3. Zwrot podatku za zakup mieszkania Choć podatek od zakupu mieszkania jest obowiązkowy, istnieje sposób na jego odzyskanie. Taką możliwość daje nam artykuł 86 ust. 1 ustawy z dnia 11 marca 2004 roku o podatku od towarów i usług. Ustawa ta zakłada, że jeśli nieruchomość, którą nabyliśmy, będziemy wykorzystywać do prowadzenia działalności gospodarczej, czyli do wykonywania czynności, które są prawnie opodatkowane, możemy ubiegać się o zwrot za podatek od kupna mieszkania. Dla tych, którzy zastanawiają się, jak uniknąć podatku od kupna mieszkania – to jedyna możliwość. Jakie opłaty przy zakupie mieszkania oprócz podatku? Podatek PCC i opłaty za taksę notarialną dla notariusza, to jednak nie wszystkie koszty, jakie muszą ponieść osoby kupujące dom lub mieszkanie na kredyt. Na sumę kosztów zakupu mieszkania przy kredycie hipotecznym składają się także: prowizja kredytowa dla banku– zwykle ok. 2% kwoty kredytu; opłata notarialna za wpis hipoteki zwykłej w księgę wieczystą– 200 zł – stała stawka; ubezpieczenie nieruchomości z cesją– do zakupu takiej polisy zobowiązuje kredytobiorcę bank, jej koszt zależy od rodzaju ochrony, jakiej wymaga kredytodawca; ubezpieczenie pomostowe– to ubezpieczenie, które musimy wykupić na kilka tygodni, na czas wpisu do hipoteki, cena takiej polisy zależy od towarzystwa ubezpieczeniowego; prowizja dla agencji nieruchomości (jeśli zdecydujemy się na jej usługi) –zwykle około 2,5% - 3% wartości nieruchomości. Ubezpieczenie mieszkania pod kredyt jest obowiązkowe. W ten sposób bank zabezpiecza inwestycje na wypadek nagłych nieprzewidzianych zdarzeń, takich jak pożar czy powódź. Jeśli nieruchomość kupiona na kredyt zostanie zniszczona jeszcze przed spłaceniem należności, ubezpieczyciel pokryje te straty. Kupując nieruchomość na kredyt, zwróćmy uwagę na tzw. CKK, czyli całkowity koszt kredytu. To tam uwzględnione są prowizje, odsetki, marże i podatki, które będziemy musieli opłacić. Czy warto ubezpieczyć zakupione mieszkanie? Ubezpieczenie mieszkania czy domu przyda się nie tylko wówczas, gdy nabyliśmy nieruchomość na kredyt. Taka polisa może okazać się pomocna także tym, którzy kupili wymarzone M za własne pieniądze. Przecież w dom czy mieszkanie nierzadko inwestujemy oszczędności całego życia, a niespodziewane zdarzenia, takie jak zalanie czy pożar, mogą uszkodzić, a nawet doszczętnie zniszczyć całe nasze mienie. Ubezpieczenie nieruchomości w razie zaistniałej szkody zapewni nam rekompensatę za straty, która umożliwi remont lub zakup nowego lokum. Na rynku ubezpieczeń nieruchomości dostępne są polisy o bardzo różnorodnym zakresie ochrony – sami możemy zdecydować, które ryzyka chcemy włączyć od polisy mieszkaniowej. Porównaj ceny Darmowe wyliczenie składek online bez zobowiązań. Oszczędź do 50% na ubezpieczeniu! Ceny polis mieszkaniowych najlepiej sprawdzić za pomocą kalkulatora ubezpieczeń nieruchomości – w nim szybko i łatwo przeanalizujemy oferty nawet kilkunastu towarzystw ubezpieczeniowych. Bezpośrednio na stronie kalkulatora możemy też wygodnie i bezpiecznie kupić wybrane ubezpieczenie – bez wychodzenia z domu. FAQ - najczęściej zadawane pytania o podatek od kupna mieszkania Ile wynosi VAT przy zakupie mikroapartamentu? W Polsce podatek VAT za mikroapartamenty, czyli za lokale użytkowe o powierzchni nie większej niż 25m2, wynosi 23 proc. Przy zakupie mikroaparatmentu z rynku pierwotnego VAT jest już doliczony do wartości nieruchomości, to dlatego ceny mikroapartamentów u deweloperów są dość wysokie. W którym momencie najlepiej ubezpieczyć zakupioną nieruchomość? Polisę mieszkaniową najlepiej wykupić od razu po zakupie nieruchomości. Jeśli kupiliśmy mieszkanie z rynku pierwotnego już na samym początku może nam się przydać ubezpieczenie na wypadek awarii, np. przepięcia. W nieruchomości w każdej chwili może dojść do szkody, np. w wyniku pękniętej rury u sąsiada. Od czego zależy cena ubezpieczenia mieszkania? Koszt ubezpieczenia nieruchomości zależy głównie od wartości nieruchomości, jej lokalizacji i zakresu ochrony polisy. Na podstawie tych danych ubezpieczyciele indywidualnie wyliczają cenę polisy ubezpieczeniowej dla konkretnie nieruchomości – w każdym TU może być ona nieco inna. Czy przy zakupie nieruchomości umowa przedwstępna musi być podpisana w obecności notariusza? Prawo nie nakłada na nas obowiązku podpisywania umowy przedwstępnej przez notariusza. Jednak wraz z umową przedwstępną musimy zwykle zapłacić zadatek na poczet przyszłej transakcji, a jeżeli umowa będzie miała formę aktu notarialnego, nasze pieniądze będą bardziej bezpieczne. Czy opłaca się wykupić polisę mieszkaniową w banku razem z kredytem hipotecznym? Polisy mieszkaniowe w pakiecie z kredytem hipotecznym, które oferują banki, to rozwiązanie wygodne, ale nie zawsze opłacalne. Mamy jednak prawo samodzielnie znaleźć dobre ubezpieczenie mieszkania – najlepiej skorzystać z kalkulatora ubezpieczeń nieruchomości, w którym łatwo porównamy nawet kilkanaście ofert różnych TU. Czy przy zakupienie mieszkania warto skorzystać z usług agencji nieruchomości? Agencje nieruchomości, za swoje usługi, biorą dość duże prowizje – zwykle ok. 2-3 % wartości nieruchomości. Oferują jednak wsparcie prawne i organizacyjne podczas całego procesu zakupu – w ten sposób mamy pewność, że sprawy formalne związane z zakupem domu czy mieszkania będą dopięte na ostatni guzik. To warto wiedzieć 1. W cenę nieruchomości z rynku pierwotnego wliczony jest już podatek VAT 2. Podatek PCC jest obowiązkowy, gdy kupujemy nieruchomości z rynku wtórnego 3. Zarówno przy zakupie mieszkania z rynku pierwotnego, jak i z rynku wtórnego zgłoszenie kupna mieszkania do urzędu skarbowego jest obowiązkowe 4. Przy zakupie nieruchomości na kredyt wykupienie ubezpieczenia domu lub mieszkania jest obowiązkowe Jako specjaliści z zakresu ubezpieczeń przygotowujemy jakościowe treści w oparciu o dokumenty OWU i własne doświadczenia. Jesteśmy na bieżąco z nowościami na rynku ubezpieczeniowym, dociekliwie sprawdzamy oferty i porównujemy je ze sobą, abyś mógł otrzymać produkt najbardziej dopasowany do własnych potrzeb. Oni nam zaufali Dołącz do grona naszych klientów i wybierz ofertę specjalnie dla Ciebie! Więcej o nas Ranking ubezpieczeń Dzięki naszemu rankingowi poznasz najlepsze ubezpieczenia na życie. Naszeporadniki Zapoznaj się z poradnikami, stworzonymi przez ekspertów. Doradzimy jak znaleźć najlepsze ubezpieczenie i jak oszczędzić na składkach. Czytaj poradniki Masz jakieś pytania? Zapoznaj się z najczęściej zadawanymi pytaniami czytelników (FAQ). Czytaj FAQ Podatek za sprzedaż nieruchomości a spłata kredytu hipotecznego. Witam .W spadku dostałem działkę ,którą chcę sprzedać przed upływem 5 jeżeli przeznaczę pieniądze z tytułu sprzedaży działki na spłatę kredytu hipotecznego innej nieruchomości (mieszkanie własnościowe) to uniknę płacenia podatku? Wyświetlaj: Re: Podatek za sprzedaż nieruchomości a spłata kredytu hipotecznego. Anula413 / / 2015-07-08 12:49 Witam. A czy jeżeli kupiłam dom i zaciągnęlam na ten ów do kredyt i chcę teraz sprzedać dom przed upływem 5 lat od nabycia to spłacając kredyt na owy dom uniknę płacenia podatku? Re: Podatek za sprzedaż nieruchomości a spłata kredytu hipotecznego. wiwan / 2015-07-09 21:08 To zależy od kwoty- tj. pokrycia w uzyskanym przychodzie. Ale spłata wcześniej zaciągniętego kredytu hipotecznego jest wydatkowaniem na własne cele mieszkaniowe- co wynika z art. 21, ust. 25, pkt. 2) w nawiązaniu do ust. 1, pkt. 131 (tego samego artykułu) ustawy o PIT. Re: Podatek za sprzedaż nieruchomości a spłata kredytu hipotecznego. wiwan / 2014-09-02 12:05 Tak, o ile ów kredyt został/zostanie zaciągnięty przed uzyskaniem przychodu z tego zbycia. No i wliczyć można tylko spłaty dokonane po tym uzyskaniu przychodu, a przed upływem 2 lat od końca roku, w którym do zbycia dojdzie. Wynika to z art. 21, ust. 25, pkt. 2 w nawiązaniu do ust. 1, pkt. 131 ustawy o PIT Oczywiście nie mówimy o działce rolnej. PODOBNE ARTYKUŁY Jak sprzedać mieszkanie z kredytem... Pożyczka hipoteczna a kredyt hipoteczny Ubezpieczenie kredytu hipotecznego Kredyt hipoteczny - przydatne definicje Darowizna nieruchomości obciążonej hipoteką Najnowsze wpisy Polityka, aktualności Forum inwestycyjne Spółki giełdowe Forum finansowe Forum dla firm Forum prawne Forum pracy Forum emerytalne Forum ubezpieczeń Forum podatkowe Odliczenia PIT VAT Formularze Interpretacje Inne Forum nieruchomości Forum motoryzacyjne W wolnym czasie Technologie Spłata kredytu jako wydatek na cele mieszkaniowe to kwestia, która przez wiele lat wywoływała dużo sporów. Na skutek wejścia w życie Polskiego Ładu doszło do zmian w tym zakresie, co będzie przedmiotem naszej dzisiejszej kredytu jako wydatek na cele mieszkaniowePrzypomnijmy, że opodatkowaniu podlega odpłatne zbycie nieruchomości, jeżeli zostało dokonane w ciągu 5 lat, licząc od końca roku kalendarzowego, w którym miało miejsce przewidział w tym zakresie zwolnienie podatkowe przewidziane w art. 21 ust. 1 pkt 131 ustawy o PIT. W świetle tego przepisu podatnik, który cały uzyskany ze sprzedaży przychód przeznaczy na wydatki na własne cele mieszkaniowe, będzie mógł skorzystać z całkowitego zwolnienia od podatku. Wydatkowanie środków musi nastąpić do końca trzeciego roku, licząc od końca roku kalendarzowego, w którym miała miejsce sprzedaż ustawa o PIT określa katalog wydatków kwalifikowanych jako wydatki na własne cele mieszkaniowe. W art. 21 ust. 25 pkt 2 ustawy o PIT wymieniono wydatki na spłatę kredytu (pożyczki) oraz odsetek od tego kredytu (pożyczki) zaciągniętego przez podatnika przed dniem uzyskania przychodu z odpłatnego zbycia nieruchomości w banku lub w spółdzielczej kasie oszczędnościowo-kredytowej, mających siedzibę w państwie członkowskim Unii Europejskiej lub w innym państwie należącym do Europejskiego Obszaru Gospodarczego albo w Konfederacji zwolnienie nie może dotyczyć jakiegokolwiek kredytu czy też pożyczki, lecz wyłącznie takich, które zostały zaciągnięte na określone „cele mieszkaniowe”. Chodzi zatem o finansowanie takich wydatków jak:nabycie budynku mieszkalnego, jego części lub udziału w takim budynku, lokalu mieszkalnego stanowiącego odrębną nieruchomość lub udziału w takim lokalu, a także na nabycie gruntu lub udziału w gruncie albo prawa użytkowania wieczystego gruntu bądź udziału w takim prawie, związanych z tym budynkiem lub lokalem;nabycie spółdzielczego własnościowego prawa do lokalu mieszkalnego lub udziału w takim prawie, prawa do domu jednorodzinnego w spółdzielni mieszkaniowej lub udziału w takim prawie;nabycie gruntu pod budowę budynku mieszkalnego lub udziału w takim gruncie, prawa użytkowania wieczystego takiego gruntu lub udziału w takim prawie, w tym również z rozpoczętą budową budynku mieszkalnego, oraz nabycie innego gruntu lub udziału w gruncie, prawa użytkowania wieczystego gruntu lub udziału w takim prawie, jeżeli w okresie, o którym mowa w ust. 1 pkt 131, grunt ten zmieni przeznaczenie na grunt pod budowę budynku mieszkalnego;budowę, rozbudowę, nadbudowę, przebudowę lub remont własnego budynku mieszkalnego, jego części lub własnego lokalu mieszkalnego;rozbudowę, nadbudowę, przebudowę lub adaptację na cele mieszkalne własnego budynku niemieszkalnego, jego części, własnego lokalu niemieszkalnego lub własnego pomieszczenia świetle powyższego przepisu uprawniającym do zwolnienia wydatkiem jest spłata kredytu lub pożyczki, o ile zostały zaciągnięte jeszcze przed sprzedażą nieruchomości. Spłata takiego zobowiązania daje prawo do skorzystania ze zwolnienia od dotyczące spłaty kredytu na zaciągniętą nieruchomośćZ treści przepisów obowiązujących w poprzednim stanie prawnym nie wynikało, czy wydatkowanie może dotyczyć kredytu zaciągniętego na sprzedawaną nieruchomość, czy też kredytu na nową nieruchomość, w której podatnik zamierza podatkowe konsekwentnie uznawały, że wydatek na własny cel mieszkaniowy nie jest wydatkiem uprawniającym do zwolnienia od w interpretacji Dyrektora Krajowej Informacji Skarbowej z 31 stycznia 2018 roku (nr czytamy, że spłata kredytu hipotecznego zaciągniętego na zakup sprzedawanej nieruchomości nie stanowi celu mieszkaniowego w rozumieniu art. 21 ust. 1 pkt 131 ww. ustawy i tym samym nie wpływa na ustalenie dochodu podlegającego zwolnieniu z podatku dochodowego od osób sądy administracyjne przedstawiały podobne stanowisko. W wyroku WSA w Gdańsku z 20 kwietnia 2017 roku (sygn. akt I SA/Gd 114/17) sąd stwierdził, że skoro skarżąca środki uzyskane ze sprzedaży lokalu mieszkalnego przeznaczyła na spłatę kredytów zaciągniętych na jego nabycie, to organy podatkowe trafnie uznały, że nie spełniła ona przesłanek do skorzystania z omawianego zwolnienia od podatku, ponieważ nie zostały one przeznaczone na inny, nowy cel wyłomem był tutaj wyrok Wojewódzkiego Sądu Administracyjnego w Warszawie z 7 lutego 2020 roku (III SA/Wa 469/19), który prezentował korzystne stanowisko dla wykładnia przepisów powodowała, że część podatników była pozbawiona prawa do skorzystania ze zwolnienia podatkowego w pełnym fizyczna dokonała sprzedaży nieruchomości przed upływem 5 lat, licząc od końca roku kalendarzowego, w którym miało miejsce nabycie. Cena sprzedaży nieruchomości to 500 000 zł. Z kwoty tej 200 000 zł zostało przeznaczone na spłatę hipoteki obciążającej sprzedawaną nieruchomość. Podatnik, pragnąc przeznaczyć na własne cele mieszkaniowe kwotę uzyskaną ze sprzedaży, mógł na ten cel wydatkować jedynie 300 000 zł. W konsekwencji nie mógł skorzystać z całkowitego poprzednim stanie prawnym organy podatkowe uznawały, że wydatkiem na własne cele mieszkaniowe nie jest kwota przeznaczona na spłatę kredytu zaciągniętego na sprzedawaną nieruchomość. Nowe regulacje wprowadzone na mocy Polskiego Ładu1 stycznia 2022 roku do ustawy o PIT dodano art. 21 ust. 30a ustawy o PIT, który podaje, że wydatki, o których mowa w ust. 25 pkt 2, obejmują także wydatki na spłatę kredytu (pożyczki) oraz odsetek od tego kredytu (pożyczki), zaciągniętego w związku ze zbywaną nieruchomością lub prawem majątkowym, w tym także, gdy wydatki te odpowiadają równowartości wydatków uwzględnionych w kosztach uzyskania przychodu z tytułu odpłatnego zbycia, które sfinansowane zostały tym kredytem (pożyczką).To oznacza, że w aktualnym stanie prawnym za wydatek na własny cel mieszkaniowy może zostać uznana również spłata kredytu zaciągniętego na własny cel w 2018 roku zakupił nieruchomość o wartości 200 000 zł. Zakup został sfinansowany kredytem. W 2022 roku podatnik dokonał odpłatnego zbycia nieruchomości. Z uzyskanych środków spłacił kredyt zaciągnięty na sprzedawaną nieruchomość w kwocie 150 000 zł. W świetle art. 21 ust. 30a ustawy o PIT podatnik za wydatek na własny cel mieszkaniowy uznaje kwotę 150 000 stanie prawnym obowiązującym od 1 stycznia 2022 roku rozszerzeniu uległ katalog wydatków uprawniających do skorzystania ze zwolnienia ze względu na cele mieszkaniowe. Obecnie również spłata kredytu zaciągniętego na sprzedawaną nieruchomość daje prawo do skorzystania ze zmiana polegająca na dodaniu do ustawy o PIT art. 21 ust. 30a należy ocenić pozytywnie z perspektywy osób dokonujących sprzedaży nieruchomości. Będą one mogły w pełnym zakresie skorzystać ze zwolnienia, dokonując również spłaty hipoteki obciążającej sprzedawaną nieruchomość. Obciążona kredytem nieruchomość może być przedmiotem darowizny - nowym właścicielem zostaje często na przykład członek rodziny. Czy przejmując hipotekę, przejmuje również zobowiązania kredytobiorcy - jak wygląda prawna sytuacja darczyńcy i obdarowywanego? Spłacasz kredyt na dom lub mieszkanie, ale chcesz przekazać je w formie darowizny? Czy kiedy podpisujesz umowę o kredyt, to bank ma prawo ci tego zabronić? Podpowiadam, jak w świetle prawa wygląda darowizna nieruchomości obciążonej hipoteką i ile to kosztuje. Bank nie może od ciebie wymagać zobowiązania, że nie sprzedasz ani nie podarujesz kredytowanej nieruchomości aż do momentu spłaty kredytu. Taki zapis znajdziesz w Ustawie o księgach wieczystych i hipotece. Możesz swobodnie nią dysponować. Pamiętaj tylko, że z kolei bank cały czas ma prawo do egzekwowania spłaty kredytu. Darowizna nieruchomości od rodziców Darowizna nieruchomości dla dziecka to najczęstszy przypadek, o który pytacie mnie w komentarzach. Czy można to zrobić czy nie oraz czy najpierw należy zapytać o zgodę bank? Niezależnie od tego, czy dom lub mieszkanie planujesz przekazać dziecku czy jakiejkolwiek innej osobie, możesz to zrobić na dwa sposoby. Chcę podarować nieruchomość, ale wciąż spłacać kredyt Chcesz zmienić właściciela nieruchomości, ale sam wciąż spłacać kredyt? Nie musisz pytać o zgodę banku. Wystarczy, że wybierzesz się do notariusza i udokumentujesz przekazanie darowizny aktem notarialnym. Następnie musisz poinformować o tym swój bank. Pamiętaj, że mimo zmiany właściciela nieruchomości, ty wciąż będziesz odpowiedzialny za spłatę kredytu. Biorąc kredyt, jesteś dla banku zarówno dłużnikiem hipotecznym, jak i osobistym. Oznacza to, że gdy przestaniesz spłacać raty, bank może egzekwować swoją należność i przejąć zarówno nieruchomość, jak i cały twój majątek. Oczywiście nie dzieje się to, gdy spóźnisz się ze spłatą jednej raty. Najpierw bank próbuje rozwiązać sprawę opóźnień polubownie – egzekucja komornicza jest ostatecznością. Jednak cały czas, ty wciąż odpowiadasz za zadłużenie swoim majątkiem. Jednak czy w przypadku, gdy ty nie będziesz spłacać kredytu, bank może zająć również majątek obdarowanego? Nie, taka egzekucja jest niemożliwa. Kredytodawca może przejąć nieruchomość, ale dochody nowego właściciela są bezpieczne. Chcę podarować nieruchomość razem z kredytem Drugi wariant polega na darowiźnie nieruchomości wraz z cesją kredytu. Oznacza to, że zmienia się właściciel nieruchomości i od tego momentu jest on odpowiedzialny za spłatę kredytu. Zanim jednak wybierzesz się do notariusza, aby sfinalizować transakcję, musisz zapytać o zgodę w banku. Dlaczego? Bank udzielił ci kredytu na podstawie twojej zdolności kredytowej. Ocenił, że przy twoich dochodach, zobowiązaniach i posiadanym majątku będziesz w stanie spłacać zobowiązanie. Skąd ma wiedzieć, czy osoba, której przekażesz kredyt również ma takie możliwości? Dlatego najpierw udajcie się wspólnie do banku, w którym masz kredyt hipoteczny i poinformujcie o swoich planach. Bank zbada zdolność kredytową przyszłego obdarowanego i wyda decyzję, czy możesz przekazać darowiznę. Jeśli tak, to musicie dokonać cesji kredytu, czyli przepisania zobowiązania na nową osobę. Bank przygotowuje aneks do umowy (zazwyczaj jest płatny) i po finalizacji cesji, dopełniacie formalności związanych z darowizną u notariusza. Od tego momentu ty przestajesz odpowiadać za spłatę kredytu, a obdarowany zaczyna – zarówno nieruchomością, jak i swoim majątkiem. Przeczytaj także: Jak sprzedać mieszkanie z kredytem hipotecznym? Darowizna nieruchomości – podatek Zgodnie z Ustawą o podatku od spadków i darowizn, od przyjętej darowizny musisz zapłacić podatek. Są jednak wyjątki od tej sytuacji. Jeśli dokonujesz darowizny nieruchomości dla dziecka, małżonka, rodzica, rodzeństwa, dziadków, pradziadków, wnuków, prawnuków, pasierbów, ojczyma, czy macochy, to są oni zaliczani do 0 grupy podatkowej i nie muszą płacić podatku. Bardzo ważne jest, aby pamiętać o zgłoszeniu darowizny do urzędu skarbowego. Obdarowany ma na to pół roku od momentu jej przyjęcia. Aby to zrobić, trzeba złożyć druk SD – Z2. Standardowo, jeśli zdecydujesz się przekazać darowiznę komuś innemu niż członkowi twojej najbliższej rodziny, to ta osoba musi zapłacić podatek. Jednak w przypadku nieodpłatnego przekazania nieruchomości sprawa wygląda trochę inaczej. Generalnie podatek trzeba zapłacić od wartości nieruchomości, ale jeśli jest kredytowana, to możesz odliczyć wartość zaciągniętego na ten cel kredytu. Wartość nieruchomości ustala się zgodnie z ceną nabycia i od tego trzeba odjąć kwotę kredytu. Przykładowo, jeśli mieszkanie w momencie kupna było warte 200 000 zł, a kwota kredytu zaciągniętego na ten cel była wyższa, to obdarowany podatku nie zapłaci w ogóle (niezależnie od stopnia pokrewieństwa). Taka sytuacja zdarza się jednak niezwykle rzadko, bo do zaciągnięcia kredytu potrzebny jest wkład własny, więc w praktyce kwota ta jest niższa niż wartość nieruchomości. Zawsze jednak możesz obniżyć podatek, odejmując od tej sumy kwotę kredytu. Dzięki temu podstawa opodatkowania będzie naprawdę dużo niższa. Przeczytaj więcej o tym, ile wyniesie podatek od spadków i darowizn. Darowizna nieruchomości a PCC W przypadku darowizny nieruchomości obciążonej hipoteką, trzeba zapłacić również podatek od czynności cywilnoprawnych, tzw. PCC. Podstawą opodatkowania jest wartość zobowiązań, które przejmie obdarowany. Musi zapłacić od niej 2 proc. podatku. Warto wiedzieć, że jeżeli na obdarowanego przepisujesz tylko mieszkanie, a kredyt wciąż zamierzasz spłacać sam, to nie trzeba płacić PCC. Darowizna nieruchomości a taksa notarialna Aby z sukcesem załatwić sprawę darowizny, musisz wybrać się do notariusza. Za sporządzenie aktu notarialnego trzeba zapłacić taksę. Jej maksymalne stawki są zdefiniowane w Rozporządzeniu Ministra Finansów, choć ostateczna cena zależy od notariusza. Wartość nieruchomości Maksymalna wartość taksy notarialnej do 3000 zł 100 zł pow. 3000 zł do 10 000 zł 100 zł + 3% nadwyżki pow. 3000 zł pow. 10 000 zł do 30 000 zł 310 zł + 2% nadwyżki pow. 10 000 zł pow. 30 000 zł do 60 000 zł 710 zł + 1% nadwyżki pow. 30 000 zł pow. 60 000 zł do 1 000 000 zł 1 010 zł + 0,4% nadwyżki pow. 60 000 zł pow. 1 000 000 zł do 2 000 000 zł 4 770 zł + 0,2% nadwyżki 000 000 z pow. 2 000 000 zł 6 770 zł + 0,25% od nadwyżki pow. 2 000 000 zł, nie więcej niż 10 000 zł Mam nadzieję, że wyjaśniłam wszystkie wątpliwości związane z przekazaniem darowizny nieruchomości obciążonej hipoteką. Tekst jest zaktualizowany w oparciu o aktualne przepisy, a także poszerzony o wątki, które zgłaszaliście mi w komentarzach. Bardzo dziękuję za sugestie i czekam na kolejne pytania!

podatek od nieruchomości a kredyt hipoteczny